Блокированный целевой счет в банке что это
Блокированный счет
Полезное
Смотреть что такое «Блокированный счет» в других словарях:
БЛОКИРОВАННЫЙ СЧЕТ — 1) банковские счета, использование которых ограничено правительством (обычно это счета для перевода средств за границу); 2) замораживание счетов производится, когда клиент продает ранее купленные, но неоплаченные ценные бумаги, а затем либо не… … Экономический словарь
БЛОКИРОВАННЫЙ СЧЕТ — (blocked account) 1. Банковский счет, с которого нельзя изымать деньги по ряду причин, наиболее вероятна из которых та, что дела владельца счета находятся под контролем ликвидатора в связи с его банкротством (bankruptcy) или, в случае с компанией … Словарь бизнес-терминов
блокированный счет — 1. Банковский счет, с которого нельзя изымать деньги по ряду причин, наиболее вероятной из которых является та, что дела владельца счета находятся под контролем ликвидатора в связи с его банкротством (bankruptcy) или, в случае с компанией, ее… … Справочник технического переводчика
Блокированный счет — см. Счет блокированный … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике
Блокированный счет — Банковский текущий счет, владелец которого не может распоряжаться находящимися на счете суммами без разрешения соответствующих правительственных органов страны, где находится счет … Юридический словарь по патентно-лицензионным операциям
БЛОКИРОВАННЫЙ СЧЕТ — см. ЗАМОРОЖЕННЫЙ СЧЕТ … Энциклопедический словарь экономики и права
блокированный счет — 1) банковские счета, использование которых ограничено правительством (обычно это счета для перевода средств за границу); 2) замораживание счетов производится, когда клиент продает ранее купленные, но неоплаченные ценные бумаги, а затем либо … Словарь экономических терминов
Счет Блокированный — См. Счет замороженный Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов
СЧЕТ, БАНКОВСКИЙ БЛОКИРОВАННЫЙ — счет юридического или физического лица, закрытый для него определенными мерами или прямым постановлением правительства, суда … Большой экономический словарь
СЧЕТ, БАНКОВСКИЙ БЛОКИРОВАННЫЙ — 1. счет юридического или физического лица, закрытый для него определенными мерами или прямым постановлением правительства, суда; 2. банковский счет, с которого нельзя изымать деньги по ряду причин, наиболее вероятной из которых является та, что… … Большой бухгалтерский словарь
Указание ЦБР от 9 июня 1998 г. N 257-У «О порядке открытия и осуществления операций по блокированному целевому счету, открываемому владельцу государственного жилищного сертификата»
1. В Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года N 61, утвержденные Приказом Банка России от 18 июня 1997 года N 02-263 (с учетом изменений и дополнений), в часть II «Характеристика счетов» в раздел 4 «Операции с клиентами» по балансовому счету второго порядка N 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям» в назначение счета вносятся следующие дополнения: «учет денежных средств, выделенных в виде безвозмездных субсидий из федерального бюджета для реализации президентской программы «Государственные жилищные сертификаты».
При этом дополнительно по кредиту счета проводятся суммы средств федерального бюджета, выделенные территориальными органами федерального казначейства на основании заявки кредитной организации и копии договора купли-продажи жилья для перечисления на блокированный целевой счет владельца государственного жилищного сертификата.
Дополнительно по дебету счета проводятся суммы средств федерального бюджета, перечисленные на отдельный блокированный целевой лицевой счет владельца государственного жилищного сертификата, для оплаты приобретенного владельцем государственного жилищного сертификата по договору купли-продажи жилья, суммы возврата указанных средств.
Дополнительно включается следующий текст: «на балансовом счете могут открываться транзитные счета в соответствии с отдельными указаниями Центрального банка Российской Федерации».
2. На балансовом счете второго порядка N 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям» для реализации президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» кредитная организация открывает отдельный блокированный целевой лицевой транзитный счет с символом отчетности банка 57 «Расходы на реализацию президентской программы «Государственные жилищные сертификаты».
3. На балансовом счете N 42301 «Депозиты физических лиц до востребования» кредитная организация открывает в установленном порядке при предъявлении государственного жилищного сертификата отдельный блокированный целевой лицевой счет на имя владельца государственного жилищного сертификата, выданного ему в соответствии с Порядком выпуска и погашения государственных жилищных сертификатов, выдаваемых военнослужащим, увольняемым с военной службы, гражданам, уволенным с военной службы, а также гражданам, подлежащим переселению из закрытых и обособленных военных городков, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1998 года N 320.
На указанный отдельный блокированный целевой лицевой счет могут зачисляться только средства федерального бюджета, выделенные территориальными органами федерального казначейства для оплаты жилья, приобретаемого на основании договора купли-продажи, через отдельный блокированный целевой лицевой транзитный счет с символом отчетности банка 57 «Расходы на реализацию президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» на балансовом счете второго порядка N 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям», а также в случае превышения стоимости жилья по договору купли-продажи жилья над суммой, указанной в сертификате, собственные средства владельца государственного жилищного сертификата и кредиты кредитных организаций.
С отдельного блокированного целевого лицевого счета на балансовом счете N 42301 «Депозиты физических лиц до востребования» средства перечисляются владельцам государственного жилищного сертификата (распорядителем счета) или кредитной организацией, если это предусмотрено договором на открытие и обслуживание этого счета, только на оплату жилья, приобретенного по договору купли-продажи.
4. Кредитная организация перечисляет средства федерального бюджета с отдельного блокированного целевого лицевого транзитного счета с символом отчетности банка 57 «Расходы на реализацию президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» на балансовом счете второго порядка N 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям» на отдельный блокированный целевой лицевой счет балансового счета N 42301 «Депозиты физических лиц до востребования» владельца государственного жилищного сертификата при наличии всех необходимых условий оплаты жилья, приобретаемого на основании договора купли-продажи в соответствии с Порядком выпуска и погашения государственных жилищных сертификатов, выдаваемых военнослужащим, увольняемым с военной службы, гражданам, уволенным с военной службы, а также гражданам, подлежащим переселению из закрытых и обособленных военных городков, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1998 года N 320.
При этом средства с отдельного блокированного целевого лицевого счета владельца государственного жилищного сертификата на балансовом счете N 42301 «Депозиты физических лиц до востребования» должны быть перечислены на оплату жилья согласно договору купли-продажи не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств федерального бюджета на этот счет.
6. Договор на открытие и обслуживание блокированного целевого лицевого счета до востребования заключается кредитной организацией с владельцем государственного жилищного сертификата на основании Порядка выпуска и погашения государственных жилищных сертификатов, выдаваемых военнослужащим, увольняемым с военной службы, гражданам, уволенным с военной службы, а также гражданам, подлежащим переселению из закрытых и обособленных военных городков, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1998 года N 320.
7. Государственные жилищные сертификаты учитываются в кредитной организации на внебалансовом счете N 91202 «Разные ценности и документы» по отдельному лицевому счету.
8. Указанные отдельные блокированные целевые лицевые счета на балансовом счете N 42301 «Депозиты физических лиц до востребования» закрываются кредитными организациями в установленном порядке, а также при возврате сертификата или в случае неиспользования его в установленный срок с одновременным списанием отосланных государственных жилищных сертификатов с внебалансового счета N 91202 «Разные ценности и документы».
Неиспользованные средства федерального бюджета на отдельном блокированном целевом лицевом транзитном счете с символом отчетности банка 57 «Расходы на реализацию президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» на балансовом счете второго порядка N 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям» перечисляются кредитной организацией на лицевой счет балансового счета N 40105 «Средства федерального бюджета» органа федерального казначейства в соответствии с соглашением, заключенным между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации.
9. В случае нарушения кредитными организациями условий Порядка выпуска и погашения государственных жилищных сертификатов, выдаваемых военнослужащим, увольняемым с военной службы, гражданам, уволенным с военной службы, а также гражданам, подлежащим переселению из закрытых и обособленных военных городков, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1998 года N 320, и настоящих указаний территориальные органы федерального казначейства применяют к ним санкции в соответствии с действующим законодательством.
10. Кредитные организации, в которых открыты отдельные лицевые транзитные счета с символом отчетности банка 57 «Расходы на реализацию президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» на балансовом счете второго порядка N 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям», и Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации сообщают данные об остатках средств на этих счетах в отчетах соответственно по формам N 902 и N 912 «Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета».
Порядок и сроки включения указанных данных в отчеты по формам N 902 и N 912 будут сообщены дополнительно.
11. Настоящее Указание вступает в силу с момента его подписания.
С Министерством финансов Российской Федерации согласовано.
Указания Банка России от 09.06.1998 N 257-У (ред. от 05.12.2002) «О порядке открытия и осуществления операций по блокированному целевому счету, открываемому владельцу государственного жилищного сертификата»
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 9 июня 1998 г. N 257-У
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
ПО БЛОКИРОВАННОМУ ЦЕЛЕВОМУ СЧЕТУ, ОТКРЫВАЕМОМУ ВЛАДЕЛЬЦУ
ГОСУДАРСТВЕННОГО ЖИЛИЩНОГО СЕРТИФИКАТА
2. На балансовом счете второго порядка N 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям» для реализации президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» кредитная организация открывает отдельный блокированный целевой лицевой транзитный счет с символом отчетности банка 57 «Расходы на реализацию президентской программы «Государственные жилищные сертификаты».
3. На балансовом счете N 42301 «Депозиты физических лиц до востребования» кредитная организация открывает в установленном порядке при предъявлении государственного жилищного сертификата отдельный блокированный целевой лицевой счет на имя владельца государственного жилищного сертификата, выданного ему в соответствии с Порядком выпуска и погашения государственных жилищных сертификатов, выдаваемых военнослужащим, увольняемым с военной службы, гражданам, уволенным с военной службы, а также гражданам, подлежащим переселению из закрытых и обособленных военных городков, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1998 года N 320.
6. Договор на открытие и обслуживание блокированного целевого лицевого счета до востребования заключается кредитной организацией с владельцем государственного жилищного сертификата на основании Порядка выпуска и погашения государственных жилищных сертификатов, выдаваемых военнослужащим, увольняемым с военной службы, гражданам, уволенным с военной службы, а также гражданам, подлежащим переселению из закрытых и обособленных военных городков, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1998 года N 320.
7. Государственные жилищные сертификаты учитываются в кредитной организации на внебалансовом счете N 91202 «Разные ценности и документы» по отдельному лицевому счету.
8. Указанные отдельные блокированные целевые лицевые счета на балансовом счете N 42301 «Депозиты физических лиц до востребования» закрываются кредитными организациями в установленном порядке, а также при возврате сертификата или в случае неиспользования его в установленный срок с одновременным списанием отосланных государственных жилищных сертификатов с внебалансового счета N 91202 «Разные ценности и документы».
Неиспользованные средства федерального бюджета на отдельном блокированном целевом лицевом транзитном счете с символом отчетности банка 57 «Расходы на реализацию президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» на балансовом счете второго порядка N 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям» перечисляются кредитной организацией на лицевой счет балансового счета N 40105 «Средства федерального бюджета» органа федерального казначейства в соответствии с соглашением, заключенным между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации.
9. В случае нарушения кредитными организациями условий Порядка выпуска и погашения государственных жилищных сертификатов, выдаваемых военнослужащим, увольняемым с военной службы, гражданам, уволенным с военной службы, а также гражданам, подлежащим переселению из закрытых и обособленных военных городков, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1998 года N 320, и настоящих указаний территориальные органы федерального казначейства применяют к ним санкции в соответствии с действующим законодательством.
10. Кредитные организации, в которых открыты отдельные лицевые транзитные счета с символом отчетности банка 57 «Расходы на реализацию президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» на балансовом счете второго порядка N 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям» и Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации сообщают данные об остатках средств на этих счетах в отчетах соответственно по формам N 902 и N 912 «Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета».
Порядок и сроки включения указанных данных в отчеты по формам N 902 и N 912 будут сообщены дополнительно.
11. Настоящее указание вступает в силу с момента его подписания.
С Министерством финансов Российской Федерации согласовано.
Первый заместитель Председателя
Судебная практика и законодательство — Указания Банка России от 09.06.1998 N 257-У (ред. от 05.12.2002) «О порядке открытия и осуществления операций по блокированному целевому счету, открываемому владельцу государственного жилищного сертификата»
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 30 сентября 1997 года N 1062 «О совершенствовании порядка обеспечения жильем военнослужащих и некоторых других категорий граждан», Постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1998 года N 320 «О мерах по обеспечению реализации президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» и Указанием Банка России от 9 июня 1998 года N 257-У «О порядке открытия и осуществления операций по блокированному целевому счету, открываемому владельцу государственного жилищного сертификата», согласованным с Министерством финансов Российской Федерации, вносятся следующие дополнения:
Причины блокировки счета по 115‑ФЗ и анализ арбитражной практики
Рассказываем о самых популярных основаниях для блокировки счета по 115-ФЗ, даем рекомендации по снижению рисков и представляем подборку арбитражной практики по теме.
Блокировка — это приостановление банком операций по счету. По данным общественной организации «Деловая Россия», в России за 2017 год банки заблокировали более 700 000 счетов компаний и ИП, а за первое полугодие 2018 года — 500 000. За последний год количество блокировок продолжает расти.
Кого могут заблокировать
Риск блокировки есть у всех, кто имеет счет в банке и пользуется им в коммерческих или личных целях. Чаще всего причиной блокировки становится невнимательность: ошибка в документе, вовремя не внесенные изменения данных или просто нетипичная операция по счету.
Если компания ежемесячно осуществляла сделки на сумму до 500 000 руб., а потом заключает выгодный контракт на сумму свыше 1 млн руб., банк уже считает эту сделку подозрительной. Чтобы снизить риск блокировки, следует точно понимать, кто и почему может приостановить операции по вашему счету.
Основания для блокировки счета
В 2001 году вступил в силу Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии отмыванию доходов и финансированию терроризма». С этого момента банки должны оценивать операции по счетам клиентов, опираясь на требования регулятора и внутренние правила контроля.
Признаки подозрительных операций:
Если банк замечает хотя бы один из признаков, он запускает процесс внутренней проверки. Банк запрашивает документы по сделкам и устанавливает срок, до которого клиент должен предоставить сведения. Если клиент не предоставляет пояснения, банк вправе приостановить операции по счету клиента.
Также банк регулярно проверяет перечень лиц, причастных к террористической или экстремистской деятельности. Все операции по счетам этих компаний и их контрагентов незамедлительно блокируются. О блокировке счета компаний и физлиц, включенных в перечень террористов, можно прочесть в статье «Что такое блокировка счета по 115-ФЗ?».
Чтобы не вызывать подозрений со стороны банка, можно выработать полезные привычки для своего бизнеса:
Если на ваш счет пришли деньги за поставку щебня, а по документам у вас салон красоты, у банка точно возникнут подозрения.
Попросите ваших контрагентов делать так же.
ЦБ определил минимальный налог — 0,9 % от оборота. Если у вас несколько счетов, старайтесь равномерно платить налоги с каждого.
Запрашивайте выписки ЕГРЮЛ, просматривайте компании в картотеке арбитражных дел и т.д. Или воспользуйтесь одним из сервисов для проверки контрагентов.
Если у банка появились к вам вопросы, постарайтесь дать на них честный и подробный ответ: чем лучше банк будет понимать, как работает ваш бизнес, тем быстрее снимет подозрения.
Подробнее о том, как избежать блокировки расчетного счета, рассказано в методических рекомендациях Центробанка.
На какие платежи не распространяется блокировка
Даже имея заблокированный счет, клиент банка вправе и даже должен выплачивать различные обязательные платежи в бюджетные и небюджетные фонды. И банк не вправе ему отказать в проведении таких операций. В ст. 855 ГК РФ определена очередность платежей при блокировке счета:
Исполнительные документы на другие денежные требования.
Арбитражная практика по блокировке счетов
Руководитель юридической службы СКБ Контур Кристина Селиванова сделала разбор нескольких арбитражных дел по блокировке счета. Надеемся, реальные случаи из практики помогут вам лучше разобраться в том, как работает судебная система в области блокировок.
Для наглядности мы выбрали два случая, в которых суд поддержал требования истца, то есть компании или предпринимателя, и еще два, в которых суд был на стороне банка.
Нереальные сроки
Торговая фирма хотела перевести деньги и вернуть займ, предоставленный учредителю без договора. Банк усомнился в легальности платежа и отказал в проведении операции.
Фирма обратилась в арбитражный суд с иском, в котором просила признать блокировку счета незаконной. Суд установил, что фирма предоставила документы по запросу банка. При этом банк все равно отказал в переводе, аргументировав тем, что фирма не выполнила запрос в срок. Однако выполнить данный запрос вовремя было фактически невозможно: его вручили фирме через два дня после окончания установленного банком срока. То есть банк установил заведомо неисполнимое требование.
В заявлении истец потребовал предоставить в Росфинмониторинг опровержение — фирма не нарушила 115-ФЗ — и возвратить на счет 1,9 млн руб. Суды трех инстанций поддержали позицию фирмы и признали действия банка незаконными.
Постановление ФАС Уральского округа от 02.04.2019 № Ф09-515/19
Сомнительные операции
На счета предпринимателя стала поступать предоплата от контрагентов в размере от 50 до 100 %. При этом период деятельности ИП был незначительным для того, чтобы установить многочисленные деловые отношения, особенно по предоплате. Из-за сомнительного характера сделок банк ограничил дистанционное обслуживание клиента. ИП обратился в арбитражный суд с иском о признании действий банка незаконными.
Суды согласились с позицией банка, поскольку материалы дела подтверждали, что предприниматель совершал операции необычного, транзитного характера. Поступающие на счет платежи не имели очевидного экономического смысла и противоречили закону. Также суд принял во внимание, что полного комплекта документов, опровергающих подозрительный характер финансовых операций, ИП так и не предоставил.
Банк ввел ограничения только на интернет-платежи, поэтому ИП мог совершать операции, предоставив банку платежные поручения на бумаге и подтвердив экономический смысл сделок.
Постановление ФАС Уральского округа от 11.02.2019 № Ф09-9452/18
Необоснованная комиссия
Банк заподозрил строительную компанию в легализации доходов, полученных преступным путем, и запросил подтверждающие документы. Далее банк посчитал, что клиент ненадлежащим образом исполнил запрос. Тогда клиент решил расторгнуть договор и направил банку поручение перевести остаток денежных средств в другой банк. Банк удержал комиссию в размере 5 % от остатка на счете.
Компания сочла действия банка незаконными и обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании неосновательного обогащения. Суд первой инстанции отказал в иске, полагая, что банк действовал в соответствии с договором. Однако апелляционный суд отметил, что банк не смог доказать, что клиент совершал незаконные сделки. Кроме того, суд пришел к выводу, что запрос о предоставлении документов носил обобщенный характер, и обязал банк возместить сумму комиссии и проценты за пользование этими средствами.
Кассационный суд поддержал решение апелляционного суда.
Постановление ФАС Уральского округа от 10.10.2018 № Ф09-5371/18
Недостоверные сведения
Банк отказал предпринимателю в открытии счета, поскольку клиент указал в анкете недостоверные сведения о предполагаемых оборотах по счету 10 млн руб. в год. При этом с момента регистрации ИП до обращения в банк прошло всего 8 дней.
Банк провел внутреннюю проверку и обнаружил негативные факторы: ИП являлся руководителем организаций, договоры с которыми уже были расторгнуты банком. Предприниматель отказался предоставлять документы, подтверждающие сведения, указанные в анкете, и не ответил на вопросы о своей деятельности и источниках дохода. Суд установил правомерность действий банка.
Постановление ФАС Уральского округа от 22.05.2018 № Ф09-2313/18
Подробности этих и других дел из правоприменительной практики по спорам о блокировке счетов вы можете посмотреть в картотеке арбитражных дел.
Заключение
Чтобы избежать блокировки, нужно вовремя платить налоги, сдавать отчетность в срок, не заводить долгов, проверять контрагентов и не вести «серый» бизнес. В качестве профилактики можно иногда смотреть на свои переводы и платежи глазами банка — все ли прозрачно и понятно?
Если вдруг банк все же заподозрил вас — не злитесь, а просто подробно объясните ему схему платежей, особенности своей деятельности, предоставьте все документы в срок.
Если банк все же заблокировал счет, а вы полагаете, что оснований для этого не было, — можете обратиться с иском в арбитражный суд. Судебная практика показывает, что вы можете доказать незаконность действий банка.
Если же ваши счета заблокированы правомерно — у вас имеется задолженность перед бюджетом, исполнительные производства и т.д., вам нужно устранить все нарушения. Как только вы заплатите все налоги, пени и другие обязательные взносы, банк снимет ограничения по счету.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.